Система 3 — Комбинированная структура.

Является сочетанием централизованной и децентрализованной системы.

Основные принципы:

 Руководитель службы комплаенс отвечает за весь спектр комплаенс   вопросов.

Это включает в себя:

  —  общее руководство;

  —   организацию обучения руководства  и персонала;

  —  организацию взаимодействия со всеми подразделениями компании по   вопросам комплаенс.

  —    мониторинг исполнения

  —  организацию и участие во внутренних расследованиях, коммуникациях с   внешними партнерами по вопросам комплаенс.

Каждый из руководителей подразделений несет ответственность за анализ рисков, политик и процедур на местах по своим направлениям.

Комплаенс в отдельных отраслях обеспечивается соответствующими подразделениями компании (налоговый – финансовым отделом/бухгалтерия)

 Данная система позволит обеспечить глубокое понимание соответствующей области комплаенс при условии общей координации деятельности, контроля, обучения со стороны руководителя службы комплаенс.

Комбинированная система позволит реализовать преимущества комплаенс в полной мере:

• Закрепить контрольные механизмы в организации
• Увеличить прозрачность финансовых и бизнес процессов в организации
• Создать четкие и понятные «правила игры» для сотрудников
• Повысить привлекательность компании для инвесторов и иностранных партнеров
• Существенно снизить риски совершения коррупционных правонарушений
• Существенное снизить риски нарушения антимонопольного, налогового, трудового, таможенного и др. видов законодательства
• Существенно уменьшить размеры выплаченных штрафов и других санкций, применяемых государственными органами за нарушение законов
• Упростить бизнес процессы
• Снизить объем личного контроля учредителей и топ менеджмента над внутренними процессами

Система 2 — Децентрализованная структура

 Особенности:

• Руководитель службы комплаенс несет ответственность за один или несколько компонентов системы комплаенс, таких как FCPA, SOX, AML;
• Комплаенс в области налогообложения обеспечивается финансовым отделом/бухгалтерией;
• Комплаенс в области антимонопольных законов, корпоративного управления обеспечивается юридическим отделом;
• Комплаенс в области трудового права обеспечивается отделом кадров; и.т.д.
• Каждый из руководителей отделов несет ответственность за анализ рисков, политик и процедур на местах, обучение персонала

Для каждого руководителя комплаенс является дополнительной функцией.

Достоинства системы:

Тесная связь с бизнесом, хорошее понимание специфики конкретных правоотношений (налоговых, трудовых, антикоррупционных и.т.д.)

Недостатки системы: 

Вопросы комплаенса решаются по остаточному принципу, лишь в тех пределах, на которые остается время и желание. При необходимости принятия решения, которое затрагивает комплаенс, приоритет может отдаваться бизнес решению в ущерб действующих правил и регулирований, этических и отраслевых правил.